Повышение налога для самозанятых в 2026 году: что предложили в Совфеде
Сенатор Андрей Епишин предложил повысить налог для самозанятых до 13% и ввести обязательные страховые взносы. Разбираемся, что это значит для НПД и как подготовиться уже сейчас.
Что предложили изменить в налоге для самозанятых
В Совете Федерации снова заговорили о повышении налога для самозанятых. С такой идеей выступил Андрей Епишин, зампред бюджетного комитета: по его мнению, ставку налога на профессиональный доход стоит сравнять с базовой ставкой НДФЛ — 13%, а плательщиков НПД обязать перечислять страховые взносы. Заявление прозвучало на Московском финансовом форуме. Никакого закона пока нет, есть только инициатива, но разобраться, что она означает, полезно уже сейчас — и предпринимателям, и самозанятым.
Действующие ставки НПД по-прежнему льготные — 4% с оплаты от физических лиц и 6% с поступлений от организаций и ИП. По мнению сенатора, такая разница несправедлива по отношению к водителям такси и курьерам цифровых сервисов: их труд практически ничем не отличается от работы обычных наёмных сотрудников, а налог при этом в разы меньше.
По словам сенатора, инициатива адресована прежде всего самозанятым, которые оказывают услуги юридическим лицам в режиме полного рабочего дня, — в первую очередь водителям и курьерам цифровых платформ. Про репетиторов, мастеров маникюра и фрилансеров, работающих с клиентами напрямую, в предложении речи не идёт.
Как сейчас устроен налог для самозанятых
Режим НПД действует с 2019 года и до сих пор остаётся одним из самых мягких в российской налоговой системе. Ставка зависит от того, кто платит за услугу: физлицо — 4%, компания или ИП — 6%. Работать на этом режиме можно, пока доход за год не превысил 2,4 млн рублей; как только лимит пройден, нужно переходить на другой режим — скажем, регистрировать ИП.
Условия налогового режима защищены отдельной законодательной гарантией: ставки и правила для его участников не должны ухудшаться на протяжении всего срока эксперимента — как минимум до 2028 года. Именно на эту гарантию ссылается Минфин, когда говорит, что правила для самозанятых в ближайшие годы не изменятся.
Стать самозанятым может и обычное физлицо, и уже работающий ИП: достаточно зарегистрироваться через приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или банк-партнёр — идти в налоговую инспекцию не нужно. Но подходит режим не для всякой деятельности. НПД недоступен, если вы:
- перепродаёте товары, а не производите их сами или оказываете услуги лично (продажа личных вещей не в счёт);
- нанимаете сотрудников по трудовым договорам;
- добываете или продаёте полезные ископаемые;
- оказываете услуги текущему работодателю или бывшему, с которым расстались меньше двух лет назад;
- зарабатываете больше 2,4 млн ₽ за год — тогда придётся перейти на другой режим, например УСН или патент для ИП.
После регистрации самозанятому какое-то время доступен пониженный налоговый вычет: он снижает эффективную ставку до 3% с доходов от физлиц и до 4% — от компаний и ИП, пока лимит вычета в 10 000 ₽ не будет исчерпан. После этого расчёт идёт уже по обычным ставкам — 4% и 6%. Считает всё это приложение «Мой налог» автоматически: от исполнителя требуется лишь пробивать чек за каждую продажу.
Расплатой за низкую ставку становится потеря части социальных гарантий, которые есть у штатных сотрудников:
- трудовой стаж и пенсионные накопления появляются, только если добровольно платить взносы в СФР;
- оплаты больничных нет;
- декретные и пособия по уходу за ребёнком не выплачиваются;
- оплачиваемого отпуска режим не предусматривает.
Почему в Совфеде считают повышение налога для самозанятых справедливым
Аргумент сенатора строится на сравнении налоговой нагрузки у разных категорий работников. У штатного сотрудника с зарплаты забирают 13% НДФЛ, и ещё около 30% взносов сверху платит работодатель. Плательщик НПД отдаёт государству максимум 6% и не делает никаких дополнительных отчислений — хотя по характеру работы он может не отличаться от штатного курьера или водителя.
Разговоры о том, что налоговую нагрузку на платформенную занятость пора повышать, ведёт не только Епишин — похожие мысли периодически звучат от других сенаторов, депутатов и экономистов. Но ни одна из этих идей пока не превратилась в законопроект: речь идёт о дискуссии, а не о согласованной позиции властей.
| Параметр | Сейчас (НПД) | Предложение сенатора |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП | 13%, как обычный НДФЛ |
| Налоговый вычет при регистрации | 10 000 ₽, снижает ставку до 3%/4% до исчерпания | Судьба вычета в инициативе не оговорена |
| Страховые взносы | Необязательны, платятся по желанию | Предлагается сделать обязательными |
| Статус режима | Гарантированно не меняется до 2028 года | Инициатива, законопроект не внесён |
Коснётся ли повышение всех самозанятых или только курьеров и водителей
Больше всего этот вопрос волнует репетиторов, мастеров маникюра, фотографов и дизайнеров — исполнителей, которые работают с клиентами напрямую, минуя агрегаторы. Судя по тому, как идея прозвучала на форуме, сенатор ориентировался прежде всего на самозанятых, которые работают с юридическими лицами в режиме полного дня, — то есть на водителей и курьеров цифровых платформ; отдельно о тех, кто сотрудничает с клиентами напрямую, речи не было.
Сама же логика предложения опирается на пример водителей и курьеров цифровых сервисов — именно их приводят как главный довод в пользу того, что нынешние ставки несправедливо низкие. Поэтому вполне вероятно, что при превращении идеи в законопроект депутатам и сенаторам придётся отдельно прописать критерии такой занятости — например, работу с юридическими лицами в режиме полного дня, — а не просто ввести общую ставку для всех плательщиков НПД. Но пока это только предположение — никаких официальных формулировок на этот счёт не звучало.
Кроме идеи со ставкой 13%, в разное время звучали и другие инициативы по НПД — например, о пересмотре нынешнего годового лимита в 2,4 млн ₽. К предложению Андрея Епишина эти разговоры отношения не имеют и, как и оно, не закреплены в законе, поэтому ориентироваться на новые цифры пока рано.
Отменят ли НПД до 2028 года: официальная позиция
Означает ли всё это, что решение о более высоком налоге для самозанятых уже принято? Нет. Минфин России ещё в прошлом году официально подтвердил: условия НПД останутся прежними до 2028 года. А слова сенатора Епишина — это личное предложение, высказанное на форуме, а не законопроект, поданный в Госдуму.
Тут стоит разделять официальную позицию ведомства и мнение конкретного сенатора. Позиция Минфина опирается на прямую законодательную гарантию неизменности условий эксперимента как минимум до 2028 года. Слова же сенатора — пока только идея, которой ещё предстоит пройти долгий путь до статуса закона: рассмотрение профильным комитетом, заключение правительства, три чтения в Госдуме и одобрение Совета Федерации. Ни одного из этих шагов пока не сделано.
И всё же заявления такого уровня редко проходят бесследно: даже если конкретно это предложение не получит хода, дискуссия о справедливости низких ставок для платформенной занятости, скорее всего, не утихнет и в 2027 году.
Даже если законопроект появится, резкий скачок ставки с 4-6% сразу до 13% для миллионов действующих плательщиков НПД — решение с серьёзными экономическими рисками: часть исполнителей может уйти в тень и вовсе перестать декларировать доходы, а это прямо противоречит смыслу эксперимента. Поэтому логичнее ожидать переходный период и, возможно, разные условия для разных категорий, а не одномоментное повышение для всех.
Что делать ИП и самозанятым уже сейчас
Даже если тема повышения налога для самозанятых так и останется предметом дискуссий, подготовиться заранее разумнее, чем действовать в спешке в последний момент.
- Следите за развитием ситуации, но не торопитесь с резкими решениями из-за одной инициативы — пока официального законопроекта нет, действующие ставки остаются прежними.
- Прикиньте, сколько бы вы платили при ставке 13%, и откладывайте разницу отдельно — на случай, если перемены всё же случатся.
- Если годовой доход приближается к лимиту в 2,4 млн рублей или бизнес активно растёт, заранее продумайте переход на ИП с УСН, патентом или АУСН — регистрироваться уже после превышения лимита куда рискованнее.
- Ведите учёт доходов и налогов в одном сервисе — так вы вовремя заметите момент, когда текущий режим перестанет быть выгодным.
- Если работаете через агрегатор — такси, доставку или маркетплейс, — уточняйте позицию непосредственно у платформы: крупные сервисы обычно первыми комментируют такие инициативы и разъясняют исполнителям, что делать дальше.
Частые вопросы
Повысят ли налог для самозанятых в 2026 году?
Пока нет. Идея Андрея Епишина — это инициатива, а не принятый закон, а Минфин России ранее уже подтверждал, что условия НПД сохранятся неизменными до 2028 года.
Кто предложил повышение налога для самозанятых до 13%?
С этой идеей выступил Андрей Епишин, заместитель главы бюджетного комитета Совета Федерации, — заявление он сделал на Московском финансовом форуме.
Останется ли ставка 4-6% для самозанятых?
На сегодняшний день ставки НПД без изменений: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП. Обсуждаемое предложение подразумевает замену их единой ставкой 13% НДФЛ, но итогового решения пока не вынесено.
Нужно ли самозанятым платить страховые взносы?
Сейчас уплата страховых взносов для тех, кто работает на НПД, дело добровольное и на право применять этот режим не влияет. Сенатор предлагает сделать взносы обязательными, но такой нормы закон пока не содержит.
Коснётся ли повышение налога всех самозанятых или только курьеров и водителей?
По словам сенатора, инициатива нацелена прежде всего на самозанятых, которые оказывают услуги юридическим лицам в режиме полного дня, — в первую очередь на водителей и курьеров цифровых платформ. Про репетиторов, мастеров маникюра и фрилансеров, работающих с клиентами напрямую, речи не шло, но при доработке идеи законодатели могут прописать это отдельно.
Что будет с налоговым вычетом 10 000 ₽, если ставку повысят?
Официальных пояснений на этот счёт ещё не давали: сама идея пока не превратилась в законопроект, так что обсуждать детали её возможной реализации — включая судьбу вычета — преждевременно.
Что в итоге
Случится повышение налога для самозанятых или нет — вывод один: чем аккуратнее вы ведёте учёт доходов и налогов сейчас, тем спокойнее переживёте будущие изменения правил. В Эльбе налог по вашему режиму — будь то НПД, УСН, патент или АУСН — считается автоматически по актуальным ставкам, а при изменении законодательства расчёт пересчитывается сам, без ручной сверки. Перейти на другой режим за вас сервис не решит, но убережёт от ошибок в цифрах и пропущенных сроков платежа.
