Лицам, обладающим статусом индивидуальным предпринимателя нет необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог, поскольку ФНС берет эту ответственность на себя. В рамках уплаты имущественных налогов, ИП является обычным физическим лицом. Таким образом, налоговая самостоятельно сообщит вам, когда и какую сумму налога необходимо уплатить бюджет. В данной статье расскажем, какие существуют основные правила расчёта и начисления данного вида налогообложения, чтобы в будущем не столкнуться с различными проблемами с налоговой.
Кто обязан уплачивать транспортный налог
Все необходимые данные об автомобиле, а также о его собственнике, регулярно предоставляются в налоговую от регистрирующих органов. Так, сведения о собственнике машины поступят в налоговую от представителей ГИБДД, а если речь идёт о хозяине моторной лодки, информация будет получена от соответствующего ведомства – госинспекции маломерных Судов. Ответственность за уплату налога всегда лежит на собственники транспортного средства, а его расчёт и фиксирование конечной суммы является обязанностью органов Федеральной Налоговой Службы, если владелец машины – физическое лицо.
Также стоит отметить, что, если вы доверили другому лицу управления вашим транспортным средством, налог всё равно придётся уплачивать вам. Например, предоставление машины в аренду, или езда по доверенности, или предоставление кому-либо из сотрудников возможности перемещаться на вашем автомобиле соответствии с договором.
Какая собственность облагается налогом, а какая нет
Полный перечень транспортных средств, которые требуют уплаты транспортного налога перечисли в 358 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Основными средствами, за которые начисляется налог являются: машины, мотоциклы катера, вертолёты и самолёты.
Однако, стоит отметить, что в данном законе также есть исключения, которые перечислены во втором пункте той же статьи. К ним относится, например:
- транспорт для инвалидов, мощностью не выше 100 лошадиных сил, которые предоставлены им от органов социальной защиты,
- самолёты и вертолёты, занимающиеся перевозкой грузов санавиация,
- суда, используемые для промысла,
- специальная техника для сельского хозяйства.
С вышеперечисленного транспорта не нужно уплачивать транспортный налог.
На кого распространяется льготное налогообложение
Полный список лиц, которые могут рассчитывать на льготу в уплате транспортного налога перечислен в соответствующей статье налогового кодекса. В первую очередь, к ним относятся:
- Герои Советского Союза,
- Жители Чернобыля,
- Лица с инвалидностью первой и второй групп, обладающие автотранспортом определённой мощности.
Важно отметить, что данный перечень постоянно расширяется. В зависимости от региона, в перечень включаются все новые и новые лица. Некоторые полностью освобождены от налогов, другие платят его частично. Полный список, вы также можете найти на официальном сайте ФНС России.
Чтобы получить данную льготу, вам необходимо подать соответствующее заявление и предоставить необходимые, документы, подтверждающие ваше право на льготу. В качестве примера таких документов может быть справка МСЭ. При нехватке каких-либо сведений, налоговые органы самостоятельно отправят запрос на получение информации из других подразделений.
Также стоит отметить, что если человек получил право на льготу не так давно, менее одного календарного года, то налог будет рассчитываться в соответствии с определённым коэффициентом. То есть полное количество месяцев, за которое предоставлено льготы, делится на 12.
Важно отметить, что месяц, когда была предоставлена льгота, независимо от числа её предоставления, будет считаться полным месяцем.
Нововведения 2024 года
А в 2024 году не произошло каких-либо важных изменений в законах, регулирующих уплату транспортного налога. Тем не менее, правила, основы уплаты, начисления и расчёта транспортного налога были упорядочены и распределены, например:
- В случае уничтожения автомобиля, с начало месяца налог на транспортное средство платить не нужно. Под уничтожением понимается полное потеря функциональности автомобиля и невозможность восстановления транспортного средства.
- В случае кражи транспортного средства, начисления налога прекращается с начала следующего месяца.
- В случае изменения локации машины, то есть смена места жительства её владельца, сумма начисления налога пересчитывается со следующего месяца после переезда.
Кто рассчитывает налог
Расчёт и определение точной суммы уплаты налога является обязанностью органов Федеральной Налоговой Службы России. ФНС проведёт точные и подсчеты, и вышлет вам соответствующее уведомление, с указанием полной и точной суммы. Необходимо уплатить налог не позднее начало ноября следующего года. Вам, как физическому лицу, нужно будет лишь проверить достоверность данных в полученном оповещении, и перечислить необходимую сумму в бюджет. Если вы заранее выбрали способ получения уведомлений через личный кабинет в налоговой, то информация поступит вам туда. Противном случае необходимо документация будет отправлена с помощью почты России, заказным письмом. При данным способе отправки, письмо считается автоматически врученным адресату через шесть дней с момента отправки. Если человек освобождён от уплаты транспортного налога, никакого уведомление от не получит.
Процесс расчета суммы налоговых обязательств
Чтобы достоверно определить сумму уплаты транспортного налога необходимо знать следующие показатели:
- мощность двигателя,
- ставку налогообложения,
- и время нахождения машины в собственности.
Тогда расчётная формула будет следующей:
транспортный налог = мощность двигателя * ставка налогообложения* время нахождения машины в собственности.
Важно отметить, что если сумма автомобиля превышает 10 000 000 руб., то сумма транспортного налога также становится больше за счёт умножение на специальный повышающий коэффициент.
Процесс расчета суммы налоговых обязательств
Основным правилам оплаты транспортного налога является своевременное перечисление средств в бюджет. Чтобы избежать штрафных пени, это нужно сделать не позднее последнего месяца ноября следующего года. При получении оповещения о необходимости уплаты транспортного налога в личном кабинете, вы также можете найти там соответствующую квитанцию. Внесите необходимую сумму на личный налоговой счёт с помощью одного из способов:
- пополнение через портал госуслуги,
- воспользовавшись расчётным счётом индивидуальным предпринимателя,
- в личном кабинете ФНС.
В случае если последний день для уплаты транспортного налога выпадает на нерабочий день, крайняя дата оплаты налога продлевается до следующего рабочего дня.
