Продажа на маркетплейсе без ИП: чем рискуют продавцы с 1 октября 2026 года
С 1 октября 2026 года маркетплейсы обязаны передавать данные о продавцах в ФНС. Рассказываем, что это значит для тех, кто торгует без регистрации ИП.
Что меняется для продавцов маркетплейсов с 1 октября 2026 года
С 1 октября 2026 года продажа на маркетплейсе без ИП становится источником реального риска: крупнейшие интернет-площадки должны будут сообщать в налоговую, какой товар выставляет каждый продавец, сколько сделок он заключает и какая выручка ему поступает. Раньше инспекция ориентировалась в основном на данные из декларации самого предпринимателя — теперь появляется ещё и прямой канал сведений от цифровых платформ.
Основа этих изменений — Федеральный закон от 31 июля 2025 года № 289-ФЗ о платформенной экономике. Он вводит единые правила для торговых онлайн-площадок, досок объявлений и сервисов заказа услуг: работа таких ресурсов должна стать прозрачнее и для покупателей, и для налоговых органов. Обязанность передавать данные касается 12 действующих платформ — каждая направит в ФНС список товаров, количество сделок и сумму выручки по конкретному продавцу.
Кого касается новый закон: торговля, услуги, онлайн-обучение
Закон охватывает не только классические маркетплейсы. Под его действие также попадают доски объявлений, сервисы заказа услуг и образовательные ресурсы — то есть любая площадка, через которую продают товары, оказывают услуги или проводят обучение. Исключение сделали для интернет-магазинов, которые торгуют исключительно собственным ассортиментом, — под определение платформенной экономики они не попадают.
Сами площадки теперь обязаны встать на учёт в специальном реестре, проверять продавца ещё до подключения к личному кабинету и применять единые требования вне зависимости от того, кто перед ними — плательщик НПД, ИП или организация. Плюс к этому — информировать покупателя о товаре, способах оплаты, условиях возврата и контактах продавца. Дальше — справочная информация о том, как правила самозанятости (закон № 422-ФЗ) ограничивают продажи на любой площадке, независимо от норм нового закона о платформенной экономике.
Самозанятый и маркетплейс: что можно продавать, а что запрещено законом
Оформленный статус самозанятого не открывает доступ к любой торговле без ограничений. Право работать на налоге на профессиональный доход (НПД) даёт закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, но он же прямо запрещает плательщикам НПД часть операций — и неважно, через какую именно платформу проходит сделка.
В статусе плательщика НПД разрешено продавать только то, что человек создал сам: вырастил, собрал, испёк или переработал своими руками, — handmade-изделия, домашнюю выпечку, украшения, сувениры, овощи со своего огорода. А вот выступать посредником и продавать чужую продукцию в рамках НПД нельзя.
Прямые запреты закона для плательщика НПД:
- перепродажа товаров и имущественных прав — купленную у поставщика партию нельзя выставить на площадке с наценкой, для такой схемы нужен статус ИП или ООО;
- торговля подакцизными товарами и продукцией с обязательной маркировкой — под это попадает часть одежды, обуви, парфюмерии и других категорий из перечня «Честного знака»;
- добыча и (или) продажа полезных ископаемых;
- деятельность по договорам поручения, комиссии и агентским договорам — то есть любое посредничество в интересах другого лица;
- наём работников по трудовым договорам: самозанятый должен вести дело самостоятельно, без штата.
Чаще всего новых продавцов подводит именно запрет на маркируемые товары: человек регистрирует самозанятость, готовит карточку — а площадка отклоняет публикацию, потому что артикул подлежит обязательной маркировке. Поэтому перед тем как выставлять товар на продажу, стоит сверить его с актуальным перечнем маркируемой продукции: если позиция туда входит, продавать её можно будет только через ИП или ООО.
Какие торговые площадки принимают самозанятых продавцов
Большинство крупных российских площадок сотрудничают с продавцами на НПД, хотя условия подключения и ограничения по категориям товаров у каждой свои.
У одних площадок можно продавать как самозанятый, если товар изготовлен лично продавцом и не подлежит обязательной маркировке — статус подтверждается уже при регистрации личного кабинета. Другие принимают продавцов на НПД наравне с ИП и организациями, предлагая отдельный сценарий подключения. Есть и специализированные ресурсы — например, площадки для handmade-товаров или сервисы доставки цветов и подарков, изначально ориентированные на небольших производителей, включая тех, кто работает как самозанятый.
Условия работы площадок периодически меняются, поэтому актуальный список разрешённых категорий и порядок подтверждения статуса лучше уточнять непосредственно в личном кабинете продавца перед регистрацией — так вы не потратите время на карточки, которые всё равно не пройдут модерацию.
Какую проверку проходит продавец со статусом самозанятого
Закон уделяет особое внимание именно продавцам на НПД. Площадка должна убедиться, что человек действительно зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход, не занимается деятельностью из числа запрещённых для этого режима и не состоял в трудовых отношениях с покупателем своих товаров или услуг на протяжении последних двух лет. Это условие перекрывает схему, при которой работодатель переводит бывшего сотрудника в самозанятые, чтобы избавиться от уплаты взносов и НДФЛ за него.
Как ФНС отличит бизнес от продажи личных вещей
Многих продавцов волнует один и тот же вопрос — где проходит грань между продажей личных вещей и предпринимательской деятельностью. Инспекция ориентируется на признаки регулярной, системной торговли, а не единичной сделки:
- регулярная продажа однотипных товаров вместо разовых объявлений;
- карточки с указанием цвета, размера и артикула — оформление, свойственное скорее магазину, чем частному объявлению;
- указанные сроки доставки и склад отгрузки;
- признаки того, что товар покупался именно для перепродажи;
- несколько профилей на одной площадке, зарегистрированных с одного IP-адреса.
Если человек продаёт одну-две личные вещи, которыми владел больше трёх лет, под этот контроль он не попадает — это остаётся обычной бытовой сделкой, а не бизнесом.
Чем грозит продажа на маркетплейсе без ИП или самозанятости
Если инспекция доказывает, что человек фактически вёл бизнес без регистрации, его доходы признают предпринимательскими. Тогда налог считают уже по общей системе — по ставке 20%, да ещё со штрафами за просрочку уплаты. А обнаружив у продавца несколько профилей с одним IP-адресом, налоговая вправе суммировать выручку по всем из них при расчёте доначисления.
Иначе говоря, продажа на маркетплейсе без ИП или без статуса самозанятого давно перестала быть формальностью — это реальный источник налогового риска, и цена ошибки здесь в разы превышает стандартную ставку по УСН.
Регистрация самозанятого на маркетплейсе: документы и порядок действий
Чтобы торговать законно, сначала оформляют статус плательщика НПД — и только затем привязывают его к личному кабинету продавца на выбранной площадке.
- Зарегистрироваться как плательщик НПД — через приложение «Мой налог», сайт ФНС или мобильное приложение банка (у большинства крупных банков эта функция уже есть). Понадобятся только паспорт и ИНН, вся процедура занимает несколько минут.
- Проверить, что вид деятельности и сам товар не входят в список запрещённых для НПД операций: не подлежат обязательной маркировке и не являются перепродажей.
- Создать личный кабинет продавца на выбранной площадке и указать при регистрации статус «самозанятый».
- Прикрепить документы по запросу площадки — паспорт, ИНН и реквизиты счёта для вывода денег; подойдёт обычный счёт, оформленный на физлицо.
- Пройти проверку площадки: некоторые ресурсы просят подтвердить отсутствие трудовых отношений с покупателем за последние два года и предоставить другие сведения.
- После одобрения заявки перейти к оформлению карточек товаров, а после первой же продажи сформировать чек в «Мой налог».
Чек в «Мой налог» формируют на каждую продажу без исключений — иначе доход официально не отразится, а у покупателя или площадки не будет закрывающего документа по сделке.
Сколько платить налогов: ставки НПД и лимит дохода
Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто выступает покупателем:
- 4% — если товар куплен физическим лицом;
- 6% — если покупатель юридическое лицо или ИП.
Пример: за месяц плательщик НПД продал через площадку товаров физлицам на 50 000 ₽ — при ставке 4% налог составит 2 000 ₽. «Мой налог» считает эту сумму сам, на основании выданных чеков, вручную ничего высчитывать не нужно.
Ключевое ограничение НПД — годовой лимит дохода 2,4 млн ₽. Он считается нарастающим итогом с начала года по всем видам деятельности человека, а не только по продажам на одной площадке. Как только сумма превышена, статус плательщика НПД слетает автоматически, а налог с превышения платится уже иначе: либо по ставке НДФЛ 13% как с дохода физлица, либо после регистрации ИП. Поэтому если продажи растут и лимит уже близко, разумнее заранее оформить ИП и перейти, например, на УСН — так вы не потеряете статус в середине месяца и не будете пересчитывать налоги задним числом.
Что будет, если площадка оштрафует за нарушение правил
Кроме налоговых последствий, продавца — будь он плательщиком НПД или ИП — подстерегает ещё один риск: санкции самой площадки. Торговые ресурсы следят за соответствием карточек товаров закону и штрафуют по собственным правилам, прописанным в оферте:
- за отсутствие или ошибку в коде обязательной маркировки товара, подлежащего учёту в «Честном знаке»;
- за продажу товара, запрещённого для плательщика НПД, — например маркируемого: площадка может заблокировать отдельную карточку или весь кабинет продавца целиком;
- за несовпадение данных о продавце, если выяснится, что он не производит товар сам, а перепродаёт чужую продукцию под видом самозанятого.
Размер санкций и порядок их применения каждый ресурс определяет в своей оферте и время от времени пересматривает, поэтому перед стартом продаж стоит изучить актуальные условия конкретной площадки — это обойдётся дешевле, чем потом оспаривать уже списанный штраф.
Самозанятость, ИП или ООО: как выбрать формат продавцу маркетплейса
Раз площадки теперь обязаны сверять статус продавца, с форматом лучше определиться заранее — а не после первой блокировки продаж. Есть три основных варианта: оформить самозанятость, открыть ИП на упрощённой системе или зарегистрировать ООО. Отличаются они лимитом дохода, ставкой налога, возможностью нанимать сотрудников и перечнем разрешённых к продаже товаров.
| Параметр | Самозанятость (НПД) | ИП на УСН «Доходы» | ООО на УСН «Доходы» |
|---|---|---|---|
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ | Заметно выше — жёсткого лимита в несколько миллионов, как у НПД, тут нет | Совпадает с лимитом ИП на УСН и ежегодно индексируется |
| Базовая ставка налога | 4-6% — зависит от того, кто выступает покупателем | 6% с дохода | 6% от дохода |
| Продажа маркируемых товаров | Запрещена | Разрешена при работе с системой «Честный знак» | Разрешена, если продавец работает с системой «Честный знак» |
| Наём сотрудников | Не допускается | Допускается | Допускается, но потребуется кадровый учёт и отчётность по зарплате |
| Уменьшение налога на взносы | Не предусмотрено | ИП, работающий без сотрудников, вправе уменьшить налог на все страховые взносы «за себя» | Уменьшить налог можно только на взносы за сотрудников, и не более чем на 50% суммы |
| Кому подходит | Подходит для редких и небольших продаж товаров, сделанных своими руками | Подходит начинающим и действующим предпринимателям без штата или с небольшой командой | Нужен бизнесу с несколькими учредителями либо когда обязателен статус юрлица |
Плюсы и минусы статуса самозанятого для продавца на маркетплейсе
Перед оформлением стоит сопоставить сильные и слабые стороны этого формата: он подходит далеко не под каждую модель продаж.
Плюсы
- регистрация проходит за пару минут в мобильном приложении, без визита в налоговую;
- низкая налоговая нагрузка — 4-6% от оборота вместо более сложных вариантов расчёта;
- не нужно вести бухгалтерию и подавать декларации — сумма налога считается сама, по выданным чекам;
- взносы «за себя» уплачиваются добровольно, что снижает финансовую нагрузку на старте.
Минусы
- нельзя продавать маркируемые и подакцизные товары, а также перепродавать чужую продукцию — выбор ниши сильно сужается;
- жёсткий годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽: при быстром росте продаж статус придётся сменить на ИП;
- нельзя нанимать сотрудников, а значит расширять дело получится только собственными силами;
- взносы необязательны, поэтому без дополнительных отчислений трудовой стаж для будущей пенсии формируется не в полном объёме.
Чек-лист: стоит ли выбирать самозанятость для торговли на площадке
Стоит рассматривать этот формат, если на каждый из пунктов ниже вы отвечаете «да»:
- вы продаёте то, что сами сделали, вырастили или изготовили, а не купили для перепродажи;
- ваш товар не входит в перечень продукции с обязательной маркировкой и не является подакцизным;
- ожидаемый годовой доход по всем видам вашей деятельности на НПД укладывается в 2,4 млн ₽;
- вы работаете без наёмных сотрудников;
- среди покупателей нет тех, с кем вас связывали трудовые отношения в последние два года.
Если хотя бы одно из условий не выполняется — например, товар подлежит маркировке или ожидаемый оборот выше лимита, — лучше сразу оформить ИП и выбрать подходящий налоговый режим: это убережёт от блокировки продаж и доначисления налогов.
Что сделать продавцу до 1 октября 2026 года
Даже при скромных объёмах продаж стоит навести порядок заблаговременно: проверка статуса продавца площадкой способна затронуть любого, кто регулярно выставляет товары на продажу.
- Сравнить свои продажи с перечисленными выше признаками бизнеса и понять, идёт ли речь о предпринимательстве или о разовой продаже личных вещей.
- Если продажи регулярные — оформить статус самозанятого (при доходе в пределах лимита и разрешённой деятельности) либо зарегистрировать ИП.
- Заблаговременно выбрать налоговый режим — например, УСН «Доходы» по базовой ставке 6%, — чтобы не платить налог по общей системе задним числом.
- Подготовить документы, которые площадка может запросить при проверке: подтверждение регистрации и справку об отсутствии трудовых отношений с заказчиком за последние два года.
- Проверить, не подлежит ли товар обязательной маркировке: для плательщика НПД это прямой запрет на продажу, а для ИП и ООО — обязанность подключиться к «Честному знаку».
- Навести порядок в истории продаж и доходов, чтобы при сверке данных от площадки без труда подтвердить законность своих операций.
Частые вопросы: продажа на маркетплейсе без ИП
Нужно ли открывать ИП, если я продаю на маркетплейсе как физлицо?
Нет, если это разовая продажа личных вещей. Но если товар закупается или производится специально для постоянной продажи, с 1 октября 2026 года ФНС вправе признать это предпринимательством — тогда потребуется ИП или статус самозанятого.
Что будет, если торговать на маркетплейсе без регистрации после 1 октября 2026 года?
Доход могут переквалифицировать в предпринимательский, а налог начислить по общей системе — по ставке 20% — плюс штраф за просрочку уплаты.
Как именно ФНС узнает о продажах на маркетплейсе?
С 1 октября 2026 года сами платформы обязаны передавать в ФНС список товаров, количество сделок и сумму выручки по каждому продавцу — данные придут напрямую от площадки, а не только из деклараций.
Можно ли продавать личные вещи на маркетплейсе без ИП?
Да: продажа одной-двух личных вещей, которыми владели дольше трёх лет, под контроль не подпадает и предпринимательством не считается.
Что выбрать для продаж на маркетплейсе — самозанятость или ИП?
При скромном обороте — до 2,4 млн ₽ в год, без сотрудников и без запрещённых для НПД видов деятельности — хватит статуса самозанятого. Для большего объёма продаж или при найме персонала понадобится ИП, обычно на УСН.
Можно ли самозанятому продавать на маркетплейсе товары с обязательной маркировкой?
Нет: закон № 422-ФЗ запрещает плательщикам НПД торговать маркируемыми и подакцизными товарами — для такой торговли нужен статус ИП или ООО.
Что будет, если самозанятый превысит лимит дохода 2,4 млн ₽ в год?
Статус плательщика НПД слетает автоматически. Налог с суммы превышения платится либо как с дохода физлица по ставке НДФЛ 13%, либо — если оформить ИП заранее — по выбранному режиму, например УСН.
Можно ли самозанятому перепродавать товары на маркетплейсе?
Нет: перепродажа товаров и имущественных прав не входит в список разрешённых для НПД занятий. Продавать можно только то, что сделано или изготовлено лично.
Что в итоге
Раньше продажа на маркетплейсе без ИП вполне могла остаться незамеченной — но с 1 октября 2026 года всё иначе: сведения о товарах, сделках и выручке продавца площадки передадут в ФНС сами. Разовая продажа личных вещей под этот контроль не подпадает, а вот регулярная торговля без регистрации теперь несёт реальный риск доначисления по ставке 20% и штрафа.
Отдельный риск остаётся и у тех, кто уже работает как самозанятый: если товар подлежит обязательной маркировке или продажи фактически сводятся к перепродаже чужой продукции, режим НПД для такой деятельности не подходит в принципе — независимо от размера дохода.
Гораздо проще заранее определиться с форматом — самозанятость, ИП или ООО на УСН — и вести учёт так, чтобы любая сверка данных с площадкой прошла без вопросов. Контур.Эльба помогает зарегистрировать ИП, автоматически считает налог по УСН с учётом взносов и готовит нужную отчётность; а если вы уже работаете как самозанятый и приближаетесь к лимиту дохода, сервис поможет вовремя перейти на ИП, не прерывая продажи.
