На УСН следует очень аккуратно вносить данные в раздел Деньги. Сервис Контур.Эльба будет рассчитывать налог со всех операций, которые были учтены в налогах, а после автоматическим образом отобразит их в декларациях и КУДиР. На «упрощенке» не все операции следует вписывать при оплате налогов, по этой причине вы сами можете выбирать, вести учет того или иного прихода или списания средств или нет.
Массовый учёт на УСН
Просто выберите тип операции, и все дальнейшие суммы, которые будут заходить по нему, будут сразу попадать или не попадать под обложение налогом. К примеру, можно не учитывать возвраты денег от поставщиков.
При интеграции или импорте выписки из банка Контур.Эльба будет самостоятельно выбирать тип операции: по предназначению платежа или контр агенту. Однако, лучше проверяйте оплаты самостоятельно, чтобы у вас не появилась какая-то ошибка с ними.
Как учитывать доходы на УСН
В момент фактического прихода денежных средств – в поступлениях «по банку» или «наличных». Если следует учитывать доход не в момент прихода денег, в таком случае засчитывайте его по категории «прочее». К примеру, работая с биржей фриланса, можете учитывать прибыль на момент поступления финансов на счет площадки. Если же соберетесь выводить деньги на свою карту, то не учитывайте эти суммы еще раз.
А когда соберётесь вывести деньги на расчётный счёт, повторно эти суммы в налоге не учитывайте.
Как учитывать расходы на УСН
Расходы следует учитывать по похожей схеме. Если это можно сделать в день списания средств, в таком случае учтите это в расходах «по банку» или «наличных». Бывают случаи, когда предпринимателю необходимо учесть расходы на любое другое время. К примеру, при реализации товара расходы учитывают состоянием на момент выгрузки последнему клиенту, а при получении услуг – на момент подписания акта приемки-выполнения работ.
В Контур.Эльба это следует учитывать списаниями в подразделе «Прочее». Эти операции не могут никак повлиять на остаток финансов на банковском счету – они просто осуществляют учет сумм расходов на выбранный предпринимателем день. Если же ваши расходы были учтены в момент их осуществления, в таком случае обнулите их, чтобы учет не осуществился два раза.
Если вы уже учли расходы в списании «по банку» или «наличных» — обнулите их, чтобы не учитывать два раза.
Как вести учет доходов и расходов на УСН при возврате
Если клиент отказался от товара, следует возвратить ему предоплату:
На УСН оплата от клиента уже учтена в налогах еще при приходе финансов на банковский счет или в кассу. Возвращая деньги, следует просто снизить сумму прибыли, а не переносить ее в графу «Расходы».
Списание на сумму возвращения «по банку»/«наличных» → Возвращение денег покупателю → в графу расходов УСН не вписывайте.
Поступление в «прочее» с минусом → Не указывайте → ведите учет только в прибыли на УСН.
Если клиент случайно перевел финансы:
- Списание на сумму возвращения «по банку»/«наличных» → Возвращение денег покупателю → в графу расходов не вписывайте.
- Снизьте до нуля сумму в графе учета доходов по УСН при ошибочном начислении средств.
Если поставщик делает возврат предоплаты
Если клиент случайно перевел деньги:
Приход на определенную сумму «по банку»/«наличных» → Возвращение денег от поставщика → в графе доходов УСН не вписывайте.
Для упрощенки «доходы минус расходы»: списание в «прочее» → Не указывайте → сумма, начисленная в качестве предоплаты, с минусом.
Таким образом вы можете вернуть финансы и снизить учтенные ранее расходы. Это означает, что необходимо именно снижать сумму расхода, а не добавлять доходы.
Предоплата не была учтена в расходах УСН
Формируйте в Эльбе поступление на величину возврата финансов «по банку»/«наличных» → Возвращение денег от поставщика → в графу доходов не вписывайте.
Как подать декларацию и заплатить за налоги УСН
Как только понадобится оплачивать налоги и подавать декларацию, Контур.Эльба уведомит об этом в разделе Отчетность. Налог следует оплачивать за каждый квартал, а декларацию – ежегодно. Именно по этой причине на протяжении года перед предпринимателем существуют сразу 3 задачи по оплате налогов УСН, а также – отчет по УСН.
Все, что вы ранее учитывали в налогах в разделе Деньги, теперь будет сохраняться в задачах. По этой причине на 1 шаге Контур.Эльба выполнит проверку правильности учета. На 2 шаге – правильности уменьшения налога. Для этого отобразите уже выплаченные взносы и авансы по УСН. Обратите внимание, чтобы в расходах был указан верный тип операции. Таким образом, Эльба сможет понять, какой объем налогов уже был уплачен и на какое количество взносов можно снизить налог.
На упрощенке «доходы — расходы» графы со взносами по страховке нет, поскольку в данном случае они не снижают налог, а наоборот учитываются в растратах. На заключительном этапе сервис отправит запрос с предложением оплатить налог. Также при подаче отчетности отобразится еще 1 шаг с годовой декларацией, которую понадобится только отправить.
КУДиР
Книга учёта доходов тоже строится на данных из раздела Деньги. Выгрузить книгу можно в разделе Отчётность.
В конце года отправьте нулевую декларацию по УСН и не оплачивайте налог.
С помощью Контур.Эльба ее можно создать в автоматическом режиме, если в разделе Деньги не будет учтенных в налоге операций
Как быть, если не вели деятельность на УСН
По итогам года подайте нулевую декларацию по УСН, а сам налог не платите. Эльба сформирует нулевую декларацию автоматически, если в разделе Деньги не будет операций, учтённых в налоге.
