Самозанятые после 2028 года: Минфин перенёс решение о продлении режима НПД на 2027 год
Минфин перенёс решение о продлении режима для самозанятых после 2028 года на 2027 год. Разбираем, что известно о сроках, лимите дохода и рисках для ИП.
Минфин объяснил, когда решат судьбу самозанятых после 2028 года
Вопрос о самозанятых после 2028 года пока остаётся открытым. 19 октября 2026 года замминистра финансов Алексей Сазанов заявил журналистам в Душанбе, что окончательное решение о продлении налогового режима для самозанятых отложили на 2027 год. Для тех, кто выстраивает бизнес на налоге на профессиональный доход, а также для ИП, которые с ними сотрудничают, это значит одно: определённости пока нет, а готовиться к переменам стоит заранее.
Цитата статс-секретаря Минфина, которую приводит ТАСС, звучит коротко: «Этот вопрос будет дополнительно обсуждаться в следующем году». Речь о налоге на профессиональный доход (НПД) — специальном режиме, который работает как эксперимент с 2019 года и формально должен закончиться 31 декабря 2028 года. Похожие сроки обсуждения Сазанов называл и в конце 2025 года, так что заявление скорее подтверждает прежний план, чем переносит его.
Пока чиновники не торопятся с ответом, самозанятость остаётся массовым форматом работы. По данным ФНС, в 2025 году число самозанятых в России превысило 15 млн человек — а значит, итоговое решение по режиму затронет не только их самих, но и компании и ИП, которые нанимают исполнителей на НПД.
Хронология: кто и когда говорил о будущем самозанятости
Разговор о судьбе налога на профессиональный доход идёт не первый год — решения просто регулярно переносят на будущие периоды. Вот как события выстраиваются в хронологию.
| Дата | Событие |
|---|---|
| 2019 год | Запуск эксперимента с налогом на профессиональный доход (НПД) — сначала в нескольких регионах, позже режим распространили на всю страну. |
| Конец 2025 года | Замминистра финансов Алексей Сазанов впервые публично обозначил, что вопрос о продлении режима планируют обсуждать в 2027 году. |
| 1 января 2026 года | Для самозанятых запустили программу добровольного страхования на случай потери трудоспособности. |
| 2 июня 2026 года | Депутат Госдумы Дмитрий Гусев предложил продлить эксперимент с НПД до 2035 года и повысить лимит годового дохода самозанятых до 3 млн рублей с 2027 года. |
| 19 октября 2026 года | Алексей Сазанов в Душанбе подтвердил журналистам: окончательное решение о продлении режима для самозанятых отложено на 2027 год. |
| 2027 год (ожидается) | Минфин планирует вернуться к обсуждению параметров режима — лимитов, ставок и перечня видов деятельности. |
| 31 декабря 2028 года | Формальная дата завершения эксперимента по действующей редакции закона о НПД. |
Из этой последовательности видно: каждое новое заявление чиновников скорее подтверждает прежний график, чем меняет его. Конкретных параметров нового режима пока нет — есть только предложения отдельных депутатов и прогнозы отраслевых экспертов.
Какие условия НПД действуют прямо сейчас
Пока решение не принято, самозанятые продолжают работать на прежних условиях. Напомним, что включает в себя действующий режим налога на профессиональный доход:
- ставка 4% — с доходов, полученных от физических лиц;
- ставка 6% — с доходов от компаний и ИП;
- лимит годового дохода — не более 2,4 млн рублей;
- никакой обязательной отчётности и деклараций — все данные о доходах налоговая получает через приложение «Мой налог»;
- режим действует как эксперимент с 2019 года и гарантированно сохраняется минимум до 31 декабря 2028 года.
Именно эта простота — без деклараций, с низкими ставками — и сделала НПД таким популярным и у исполнителей, и у заказчиков. Но та же гибкость — причина, по которой контролирующие органы регулярно пересматривают правила: от ограничений на работу через агрегаторы до требований проверять чеки перед каждой выплатой.
Что предлагают изменить в режиме для самозанятых
Хотя Минфин официально вопрос пока не решил, конкретные предложения уже есть. Ещё 2 июня 2026 года депутат Госдумы Дмитрий Гусев предложил продлить эксперимент не на пару лет, а сразу до 2035 года. Вместе с этим он выступил за повышение лимита годового дохода самозанятых с 2027 года — до 3 млн рублей вместо нынешних 2,4 млн.
Эксперты не ждут простого продления режима в неизменном виде. Основатель платформы «Язанят» Павел Зюков считает, что правительство сначала подведёт итоги эксперимента — посчитает количество зарегистрированных самозанятых и число выявленных налоговых нарушений — и только потом определится с ограничениями. По его прогнозу, после такого анализа возможны:
- пересмотр лимита доходов (в любую сторону — как рост, так и более жёсткие рамки);
- сужение перечня разрешённых видов деятельности для самозанятых;
- усиление контроля за случаями, когда компании оформляют штатных сотрудников как самозанятых;
- возможное повышение налоговых ставок уже после 2028 года.
При этом сам эксперт уверен: полностью отменять режим не будут. По его прогнозу, НПД закрепят в Налоговом кодексе уже не как временный эксперимент, а как постоянный налоговый режим — просто с обновлёнными правилами.
Три сценария: что может произойти с самозанятостью после 2028 года
Пока официальных параметров нет, можно говорить лишь о направлениях, которые обсуждают эксперты и депутаты. Условно их можно свести к трём сценариям.
Сценарий 1. Продление на действующих условиях. Самый мягкий вариант: ставки 4% и 6%, лимит 2,4 млн рублей и отсутствие отчётности сохраняются, а эксперимент либо продлевают на новый срок, либо — что считает более вероятным основатель платформы «Язанят» Павел Зюков — закрепляют в Налоговом кодексе как постоянный, а не временный режим.
Сценарий 2. Расширение лимитов и срока. Это предложение депутата Госдумы Дмитрия Гусева: продлить эксперимент сразу до 2035 года и поднять лимит годового дохода до 3 млн рублей с 2027 года. Такой вариант выгоден самозанятым с растущим доходом, которым сейчас приходится переходить на ИП раньше, чем хотелось бы.
Сценарий 3. Реформа с ужесточением условий. По прогнозу Зюкова, перед принятием решения правительство подведёт итоги эксперимента — посчитает число самозанятых и выявленные нарушения. Если выводы окажутся неблагоприятными, возможны сужение перечня разрешённых видов деятельности, более жёсткий контроль за переводом штатных сотрудников в самозанятые и пересмотр ставок после 2028 года.
Эксперты сходятся в одном: полностью закрывать режим никто не планирует — слишком много бизнеса и физлиц уже встроили НПД в свою работу. Вопрос скорее в том, какие именно параметры скорректируют, а не в том, исчезнет ли самозанятость как формат.
Сейчас и в перспективе: что может измениться для самозанятых
Чтобы не потеряться в предложениях и фактах, собрали их в одну таблицу — что действует точно, а что пока только обсуждается.
| Параметр | Действует сейчас | Что предлагают |
|---|---|---|
| Срок действия режима | Эксперимент до 31 декабря 2028 года | Продлить до 2035 года (решение — в 2027 году) |
| Лимит годового дохода | 2,4 млн рублей | Повысить до 3 млн рублей с 2027 года |
| Налоговые ставки | 4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП | Не исключено повышение после 2028 года |
| Виды деятельности | Широкий список без отраслевых ограничений | Возможное сужение перечня |
| Контроль за нарушениями | Проверка чеков через приложение «Мой налог» | Усиление контроля за переводом штата в самозанятые |
Налоговая нагрузка: самозанятый, ИП на УСН и трудовой договор — пример расчёта
Вопрос «что будет после 2028 года» волнует не только самих самозанятых, но и тех, кто сравнивает этот режим с альтернативами — ИП на УСН или оформлением сотрудника по трудовому договору. Чтобы нагляднее показать разницу, возьмём условный доход 1 200 000 ₽ в год (100 000 ₽ в месяц) от заказчика-юридического лица и сравним, сколько уйдёт государству в каждом варианте.
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» 6% | Трудовой договор |
|---|---|---|---|
| Налог на доход | 72 000 ₽ (6% от 1,2 млн) | 72 000 ₽ (6% от 1,2 млн), но уменьшается на уплаченные взносы | НДФЛ 156 000 ₽ (13%, удерживается из зарплаты) |
| Страховые взносы | Не обязательны (кроме добровольного страхования) | Фиксированные «за себя» (53 658 ₽ в 2025 году) + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (9 000 ₽) = 62 658 ₽, засчитываются в счёт налога | Платит работодатель сверх зарплаты — ориентировочно 30% от начисленной суммы, 360 000 ₽ в год |
| Отчётность | Не нужна — доходы фиксируются в приложении «Мой налог» | Декларация УСН раз в год, уведомления по ЕНС | Расчёты по взносам и НДФЛ ежеквартально, ведёт работодатель |
| Итоговая нагрузка на доход 1,2 млн ₽ | 72 000 ₽ — только с фактически полученного дохода | Те же 72 000 ₽, но часть (взносы) нужно платить вперёд независимо от поступления денег | Для работодателя — 1 560 000 ₽ расходов (зарплата + взносы), из которых государству уходит 516 000 ₽ |
Расчёт упрощён и не учитывает льготные ставки страховых взносов для малого бизнеса (пониженный тариф на часть зарплаты выше МРОТ), региональные льготы по УСН и патенту, а также стоимость патента, которая зависит от потенциального дохода в конкретном регионе и виде деятельности. Но общая логика сохраняется: НПД выгоден именно простотой и тем, что платить нужно только с реального дохода, а не вперёд, как фиксированные взносы ИП или зарплатные налоги работодателя.
Если лимит самозанятости в итоге повысят до 3 млн рублей, часть предпринимателей, которые сейчас вынужденно переходят на ИП из-за превышения текущего порога, смогут оставаться на НПД дольше — и считать налоги по этой же, более простой схеме.
Добровольное страхование для самозанятых с 2026 года
Пока крупный вопрос о продлении режима висит в воздухе, у самозанятых уже появилась дополнительная защита. С 1 января 2026 года в России работает программа добровольного страхования на случай потери трудоспособности — она доступна именно плательщикам НПД, у которых по умолчанию нет больничных, как у штатных сотрудников.
Ежемесячный взнос по программе составляет 1344 или 1920 рублей — это 3,84% от выбранного плана страхования. Выплаты становятся доступны только после полугода непрерывных взносов, поэтому подключаться стоит заранее, а не в момент, когда деньги уже понадобились.
Риски для бизнеса, который работает с самозанятыми
Разговоры об усилении контроля — не на пустом месте: уже сейчас налоговые органы переквалифицируют отношения с самозанятыми в трудовые, если видят в них признаки обычной занятости. Для компании или ИП-заказчика это означает доначисление НДФЛ и страховых взносов за весь период сотрудничества, пени и штраф — то есть расходы задним числом, которых не было в момент оплаты по чекам.
Признаки, на которые обычно обращают внимание при проверке:
- фиксированные выплаты в одну и ту же дату каждый месяц, похожие на зарплату, а не на оплату по факту результата;
- работа по графику заказчика, подчинение внутренним правилам и распорядку компании;
- использование оборудования, рабочего места или материалов заказчика;
- длительные, непрерывные отношения с одним заказчиком без чёткого результата по каждому договору;
- оформление самозанятости бывшим штатным сотрудником сразу после увольнения — для таких случаев закон прямо запрещает применять НПД к доходам от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения.
Снизить этот риск помогают несколько простых правил:
- оформлять отношения договором на конкретный результат (услуги, подряд), а не на процесс работы — с актами и техническим заданием по каждому этапу;
- не задавать самозанятому постоянный график и не требовать присутствия в офисе по расписанию штатных сотрудников;
- проверять статус самозанятого и каждый чек в приложении «Мой налог» перед оплатой — без чека расходы нельзя подтвердить документально;
- уточнять, что исполнитель работает не только с вашей компанией, а ведёт самостоятельную деятельность с несколькими заказчиками;
- не принимать на НПД бывших сотрудников, уволенных менее двух лет назад, — закон это прямо запрещает.
Если эксперты окажутся правы и контроль за такими случаями после 2028 года усилят, перечисленные правила станут не просто рекомендацией, а необходимостью для любого бизнеса, который регулярно привлекает самозанятых подрядчиков.
Что делать ИП и самозанятым уже сейчас
Раз окончательное решение о самозанятых после 2028 года откладывается, разумная стратегия — не ждать, а подстраховаться заранее. Вот на что стоит обратить внимание уже сейчас:
- Следите за лимитом дохода в 2,4 млн рублей — при его превышении статус самозанятого аннулируется автоматически, и доходы придётся переквалифицировать под другой режим, например ИП на УСН или патенте.
- Если бизнес уже вплотную подошёл к лимиту, заранее продумайте переход на ИП — это снимет риск резкой потери льготного режима ровно в тот момент, когда дела идут в рост.
- ИП, которые работают с самозанятыми подрядчиками, должны внимательно оформлять документы и проверять чеки — риск переквалификации таких отношений в трудовые уже сейчас выше, а эксперты ждут дальнейшего усиления контроля.
- Не откладывайте оформление добровольного страхования, если работаете как самозанятый без дополнительной подушки безопасности на случай болезни.
- Ведите учёт доходов и налогов в одном месте — это особенно важно, если бизнес совмещает несколько форматов (ИП и самозанятость, УСН и патент) и правила по каждому из них периодически меняются.
Здесь и пригождается онлайн-бухгалтерия: Эльба помогает ИП на УСН, патенте и АУСН, а также самозанятым вести учёт доходов, считать налоги и не пропускать сроки — так переход между режимами или уточнение лимитов не превращается в ручной подсчёт на бумаге.
Частые вопросы о будущем режима для самозанятых
Отменят ли самозанятость после 2028 года?
Пока об отмене речи не идёт. Минфин перенёс обсуждение продления режима на 2027 год, а эксперты прогнозируют, что НПД в итоге закрепят в Налоговом коде на постоянной основе, а не отменят полностью.
До какого года точно можно работать как самозанятый?
Действующий эксперимент гарантированно продлится до 31 декабря 2028 года. Решение о том, что будет после этой даты, планируют принять в 2027 году.
Изменится ли лимит дохода для самозанятых?
Сейчас лимит — 2,4 млн рублей в год. Есть предложение депутата Госдумы повысить его до 3 млн рублей с 2027 года, но окончательного решения по этому вопросу ещё нет.
Какие налоги платят самозанятые сейчас?
Ставка 4% действует для доходов от физических лиц и 6% — для доходов от компаний и ИП. Дополнительной отчётности и деклараций не требуется — данные о доходах налоговая получает из приложения «Мой налог».
Может ли самозанятый получить выплату при болезни?
Да, с 1 января 2026 года доступна добровольная программа страхования на случай потери трудоспособности. Взнос составляет 1344 или 1920 рублей в месяц, а выплаты можно получить после полугода непрерывных взносов.
Может ли ИП одновременно быть самозанятым?
Нет. ИП не может одновременно применять НПД и другой налоговый режим — например, УСН или патент. Чтобы перейти на НПД, индивидуальному предпринимателю нужно отказаться от текущего режима и уведомить об этом налоговую.
Можно ли оказывать услуги как самозанятый своему бывшему работодателю?
Нет, если с момента увольнения прошло меньше двух лет — закон прямо запрещает применять НПД к доходам от бывшего работодателя в течение этого срока. Такой доход придётся облагать по другим правилам.
Что грозит компании, если отношения с самозанятым признают трудовыми?
Налоговая может доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества, добавить пени и штраф. После этого отношения с исполнителем, как правило, приходится оформлять трудовым договором.
Выгоднее ли работать как самозанятый, чем как ИП на УСН?
При одинаковом доходе итоговая сумма налога может быть близкой, но у ИП есть обязательные фиксированные страховые взносы, которые нужно платить независимо от того, пришли деньги от клиентов или нет. Самозанятый платит налог только с фактически полученного дохода, зато не формирует себе пенсионный стаж и накопления, если не платит добровольные взносы.
Главное о самозанятых после 2028 года
Пока однозначного ответа о судьбе налогового режима для самозанятых после 2028 года нет — Минфин перенёс решение на 2027 год, а до этого режим продолжает работать по старым правилам: ставки 4% и 6%, лимит 2,4 млн рублей, без лишней отчётности. Но уже есть и конкретные предложения по продлению до 2035 года, и прогнозы экспертов о трёх возможных сценариях — от простого продления до реформы с ужесточением условий.
Для ИП и самозанятых это сигнал не ждать развязки, а держать учёт доходов в порядке заранее — особенно если бизнес совмещает несколько налоговых режимов или активно работает с подрядчиками на НПД, где риск переквалификации отношений в трудовые уже сейчас реален. Эльба берёт на себя расчёт налогов и контроль сроков для ИП на УСН, патенте, АУСН и для самозанятых, так что при любом исходе обсуждения 2027 года в учёте не будет сюрпризов.
