Пользователи, использующие в качестве режима налогообложения УСН, должны с особой тщательностью подходить к заполнению раздела «Деньги». Алгоритм Эльбы рассчитывает налоговую базу только с тех операций, которые были учтены в налогах, игнорируя все остальные транзакции. С учетом того, что не все поступления и списания подлежат налоговому учету, данная опция отмечается отдельно для каждой операции.
Система также позволяет проводить массовую обработку операций.
В некоторых случаях достаточно указать тип совершаемой операции, чтобы Эльба автоматически определила, попадает ли сумма под налогообложение.
Загрузка в систему полученной в банке выписки сопровождается автоматическим определением типа отраженных в ней операций. Однако для надежности рекомендуется дополнительно проверять результаты идентификации, особенно в том случае, если организация использует сложные схемы взаиморасчетов.
Учет доходных операций на УСН
Для отражения доходных транзакций в день, когда денежные средства фактически поступают на счет, используется раздел «Поступление», в котором обязательно указывается форма транзакции. Для проведения учета в другой день в разделе формы выберите «прочее». Важно избежать дублирования учета поступления при дальнейшем переводе денег с виртуального на реальный счет, иначе сумма дважды отразится в налоговой базе.
Учет расходных операций на УСН
Аналогичный подход практикуется в ведении расходной части. Для расходных операций, отражаемых «день в день», во вкладке «Деньги» создается соответствующее списание, с указанием формы транзакции. Если необходимо отразить расходы в иной день, используется опция «прочее». При этом последний вариант не оказывает влияния на реальный остаток денежных средств, а используется для учета налоговой суммы.
Для расходной транзакции, которая уже была учтена в день фактической траты, следует провести обнуление, позволяющее избежать дублирования.
Учет операций при возврате на УСН
Отказ от покупки товара или услуги с возвратом предоплаты
Учитывая, что отражение доходов проходит через кассу, то есть внесенная ранее предоплата уже была учтена в налоговой базе в момент фактического прихода денежных средств, следует уменьшить размер отражаемого дохода, вместо того, чтобы увеличивать расход. Сформируйте списание, равное сумме возврата, выберите форму транзакции и операцию «Возврат денег клиенту», оставив пустым поле учета в расходах УСН.
Поступление категории «прочее» оформляется с отрицательным значением суммы возврата, платежный документ – «не указан», учет только в доходах УСН.
Для ошибочно проведенной предоплаты используйте следующий алгоритм:
- Введите нулевое значение в разделе учета дохода
- Отразите возвратную операцию, сформировав списание, равное сумме возврата, выбрать тип операции «Возврат денег клиенту», не учитывая его в расходах УСН
Возврат предоплаты от поставщика
Если авансовый платеж уже был отражен в расходах УСН:
- Сформируйте новое поступление, укажите размер возвратной транзакции, выберите тип операции «Возврат средств от поставщика» и не учитывайте его в доходах УСН.
- Для раздела «Доходы минус расходы» применяется форма «прочее», тип операции не указывается, а в поле суммы вводится отрицательное значение.
Выполнив данную операцию, вы сможете вернуть денежные средства, уменьшив расход, а не добавив доход, и тем самым снизите налоговую базу, учтенную ранее.
Если авансовый платеж ранее не был учтен, сформируйте новое поступление, выберите «Возврат средств от поставщика», и оставьте пустым поле учета в доходах УСН.
Сдача декларации и оплата налоговых сборов на УСН
Эльба автоматически напоминает пользователям о приближении периода уплаты налогов и подачи декларации. Уведомление появляется во вкладке «Отчетность».
Оплата налога производится раз в три месяца, в то время как подача декларации является разовой ежегодной процедурой. Соответственно, система трижды сформирует задачи по уплате очередного налогового сбора, и один раз – дополнит её вспомогательной задачей о подаче отчетности.
На первом этапе выполнения задачи Эльба предложит провести дополнительную проверку учтенных данных. Вторая стадия – проверка корректности уменьшения налога. Для этого нужно отразить все операции по оплате страховых взносов и внесению авансовых платежей УСН (раздел «Деньги»). Рекомендуется проверить указанные категории операций, чтобы система могла провести правильный расчет и понять, на сколько может быть снижен налог.
УСН формата «Доходы минус расходы» не содержит раздела, отражающего платежи по страховой части – это обуславливается тем, что в данном случае они не используются для уменьшения налога в качестве самостоятельной величины, а входят в структуру расходной части.
Завершающий этап – оплата налогов, а в конце отчетного года дополнительно появится опция отправки декларации.
Книга учета доходов и расходов
Основанием для формирования КУДиР являются данные, отраженные в разделе «Деньги». Опция выгрузки готовой книги доступна во вкладке «Отчетность», а также в годовой задаче УСН.
Что делать, если деятельность по УСН не осуществлялась
В подобных ситуациях по окончании годового периода подается нулевая декларация, формируемая Эльбой автоматически, при этом сам налог не оплачивается.
